遗嘱管理需要认证的财产,但无须认证资产(Non-Probate assets)的分配也藏有玄机,杨佩玲律师在2016财富管理博览会上呼吁民众设立信托,支配无须认证的资产,避免过世后引发家庭纠纷。她也提醒民众为此资产指定受益人,以防变成需要认证的资产而多花时间走程序。
无须认证的资产包括:在银行开户口在内共有的财产(Joint Tenancy),可继承的共同产权(joint tenancy with rights of survivorship),指定受益人的人寿保险、年金和退休帐户,以及信托。如果民众忘记给退休帐户、年金和人寿保险等指定受益人,这些资产则将转为需要认证的遗产。她举例说,兄弟姊妹共同拥有一个房子,一个人先走了,另一个留下的人将有权继承,但在签署房产产权时不仅要写这是兄弟姊妹共有的资产,还要再追加此为“可继承的共同产权”,如果没有填写,此房产将很可能成为过世者孩子的资产。
信托分为可撤销信托(Revocable Trusts)和不可撤销信托(Irrevocable Trusts),房子的主人过世后,房产会被转为所有人的资产,将需要认证,但如果放在信托里就成为无须认证的资产。此外,成立信托也可解决子女和配偶的遗产分割问题。
杨佩玲表示,在纽约市的遗产法律中,除非自动放弃,在世的配偶有权拥有过世者三分之一的遗产。过世者的配偶首先可拥有5万元遗产,其余将和孩子平分;如果夫妻没有孩子则将与往生者的父母平分;如果父母不健在,则将与兄弟姊妹平分;若无兄弟姊妹则将与姪儿姪女等平分。此外,如果孩子未成年,配偶必须向法院申请到监护人的角色才能帮孩子提取出遗产,每次取钱也必须向法院申请。如果过世者想把大部分遗产给其中一个孩子,其他孩子可通过去法院检举称不公平而进行遗产认证。但成立信托、设定自己的遗产分割方案则可避免这些问题。
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